الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية هي مفتاح النجاح المالي للمشاريع التجارية، فبواسطة هذه الخدمات تتمكن الشركات من اتخاذ القرارات المالية الصائبة، وتحسين أدائها المالي بالإضافة لتجاوز الصعوبات والتحديات التي تواجهها، وسوف نخصص هذا المقال للحديث عن هذه الخدمات وأهميتها لما لها من دور فعال في زيادة الاستثمارات وتعزيز الاقتصاد
ما هي الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية؟
الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية هي عبارة عن خدمة احترافية لتوجيه الدعم للشركات في إدارة شؤونها المالية، وتتخذ هذه الخدمة صور متعددة مثل الاستشارات الاستثمارية، التخطيط للتقاعد، التخطيط الضريبي، التخطيط العقاري، إدارة المخاطر وما شابه ذلك.
ومن خلال الخدمات المالية تستطيع الشركات اتخاذ أفضل القرارات الخاصة بمواردها المالية، بالإضافة لوضع الاستراتيجيات لتحقيق أهداف الشركة المالية.
أهمية الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية
استعانة الشركات بالمتخصصين في مجال تقديم الخدمات المالية هو ضرورة ملحة لا يجب الاستغناء عنها، لما لها من دور كبير في تحقيق استقرار الشركات المالي وتحقيق أهدافهم المالية المستقبلية، بالإضافة للأسباب الآتية:
- إمكانية مقدمي الخدمات المالية من التخطيط المالي الاستراتيجي عن طريق وضع الخطط المالية طويلة الأجل، التي تتوافق مع أهداف الشركة بالإضافة لتحديد الموارد اللازمة لتحقيقها.
- تجنب أزمات السيولة من خلال إدارة التدفقات النقدية للشركة.
- مساعدة الشركة على اتخاذ أفضل القرارات الاستثمارية عبر التحليلات الدقيقة لبياناتها المالية.
- إدارة المخاطر مما يساعد الشركة على تحديدها وتقييمها، وتطوير الاستراتيجيات التي تساهم في الحد منها.
- تحقيق التوازن بين ديون الشركة واستثماراتها، حيث يتميز المتخصصين في تقديم الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية من تحقيق التوازن بين الديون والاستثمار مما يحقق أهداف الشركة المالية في أسرع وقت.
- توفير الدعم اللازم لعمليات الاندماج والاستحواذ.
- تخطي الأزمات المالية للشركة من خلال إعادة هيكلتها.
أهم الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية
تتعدد الخدمات المالية التي يتم تقديمها للشركات داخل المملكة، ومن أبرز هذه الخدمات:
- خدمة الاستشارة المالية الشخصية التي يتم من خلالها مناقشة أهداف الشركة المالية، إعداد ميزانيتها، استراتيجيات الاستثمار والتخطيط للتقاعد.
- خدمة التخطيط المالي الشامل التي يتم من خلالها وضع ميزانيات التشغيل، الاستثمار، التمويل، تحديد الأهداف المالية وتطوير خطط العمل لتحقيقها.
- خدمات الاستشارة المالية للأعمال والتي يتم من خلالها التخطيط المالي، إعداد الميزانيات، إدارة التدفق النقدي واتخاذ القرارات المالية الاستراتيجية.
- خدمة تحليل البيانات المالية والتنبؤ بالأداء المستقبلي.
- إدارة الديون ويتم خلال هذه الخدمة تقليص الديون عبر وضع خطة شاملة لإدارتها، تحسين الائتمان واستعادة الاستقرار المالي.
- خدمة تقييم الشركات وأصولها.
- خدمات التخطيط الضريبي والتي يتم من خلالها تحديد فرص التوفير وضمان الامتثال للوائح الضريبية مما يضمن نجاح التخطيط الضريبي وتحسينه.
- خدمة إدارة السيولة النقدية والاستثمارات قصيرة الأجل.
- تقديم الخدمات الاستشارية الاستثمارية الخاصة بالأسهم، السندات والعقارات.
- المساعدة في الحصول على تمويل البنوك والمؤسسات المالية المختلفة، وتعد هذه الخدمة من أهم الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية.
الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين
الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين هي هيئة مهنية تقوم بالإشراف على مهنة المحاسبة والمراجعة في المملكة العربية السعودية وتحقيق الأهداف التالية:
- تحسين وتطوير مهنة المحاسبة في المملكة.
- مراقبة جودة أداء العاملين في المهنة لتأهيلهم وتطوير أدائهم.
- تنمية وزيادة الوعي بقواعد وسلوكيات مهنة المحاسبة، بالإضافة لتعزيز مشاركتها في خدمة الاقتصاد الوطني والمجتمع.
- تطوير ودعم المؤسسات والأفراد المرتبطين بالعمل التجاري.
كل ذلك بهدف زيادة الثقة والشفافية في القوائم المالية وحماية مستخدميها والمستثمرين.
شروط الترخيص لخدمات المحاسبة
نصت الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين على شروط الترخيص لخدمات المحاسبة في المادة الخامسة من القواعد المنظمة لخدمات المحاسبة، والتي فرقت بين طالب الترخيص المتفرغ لمزاولة المهنة وطالب الترخيص الغير متفرغ لممارستها.
1- طالب الترخيص المتفرغ لمزاولة المهنة
يلزم لحصول طالب الترخيص المتفرغ لمزاولة المهنة على ترخيص مزاولة مهنة المحاسبة في المملكة العربية السعودية ما يلي:
- أن يكون طالب الترخيص سعودي الجنسية.
- تمتع طالب الترخيص بالأهلية الكاملة.
- حصوله على الشهادة الجامعية أو أي مؤهل أعلى في تخصص المحاسبة، أو أحد تخصصات العلوم الإدارية وفروعها، ويشترط أن يكون قد أمضى 21 ساعة في المحاسبة أو فروعها، أو ما تعتبره الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين معادلاً لها.
- ضرورة اجتيازه الاختبارات المهنية المحددة من قبل الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين.
- أن يكون طالب الترخيص مسجلاً في العضوية المهنية في الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين.
- ألا تقل خبرة طالب الترخيص عن سنة في أعمال المحاسبة في أحد المكاتب أو الشركات الخاصة بالمحاسبة، أو في الجهات الحكومية أو الشركات المساهمة.
- حسن سير وسلوك طالب الترخيص، وعدم الحكم عليه بحد شرعي أو بجريمة مخلة بالأمانة أو الشرف (ما لم يكن قد تم رد اعتباره إليه)، وألا يكون قد صدر في حقه قرار تأديبي بالفصل من خدمة حكومية (ما لم يكن قد تم مضي ثلاث سنوات على صدور القرار التأديبي).
2- غير المتفرغ لمزاولة المهنة
يجوز الترخيص لغير المتفرغ لمزاولة مهنة المحاسبة في حين توافر الشروط التالية:
- أن يكون طالب الترخيص سعودي الجنسية بالإضافة لتمتعه بكمال الأهلية.
- حصول طالب الترخيص على شهادة جامعية أو مؤهل أعلى في مجال المحاسبة أو أي تخصص آخر في العلوم الإدارية أو فروعها، بشرط استكماله 21 ساعة في المحاسبة أو فروعها أو ما تعدّه الهيئة معادلاً لها.
- اجتيازه الاختبارات المهنية التي حددتها الهيئة.
- أن يكون طالب الترخيص الغير متفرغ مسجلاً في العضوية المهنية في الهيئة، وألا تقل خبرته في أعمال المحاسبة عن سنة في مكاتب أو شركات المحاسبة.
- حسن سيره وسلوكه، وعدم سبق الحكم عليه بحد شرعي أو بجريمة مخلة بالأمانة أو الشرف (ما لم يكن قد تم رد اعتباره)، وألا يكون قد صدر في حقه قرار تأديبي بالفصل من خدمة حكومية (ما لم يكن قد مضى ثلاث سنوات على هذا القرار).
- ألا تكون مدة مزاولته المهنة دون تفرغ قد تجاوزت الثلاث سنوات.
- ألا يقوم بتقديم خدمات محاسبة للشركات المساهمة، البنوك، شركات التمويل، الهيئات والمؤسسات العامة.
يتبين مما سبق حرص النظام السعودي على التأكد من صلاحية مقدمي الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية من تقديمهم لهذه الخدمات، لذلك وضع شروط ومعايير يجب الالتزام بها للحصول على ترخيص مزاولة مهنة المحاسبة في المملكة العربية السعودية.
التزامات المرخص له بمزاولة مهنة المحاسبة
وفقًا لما جاء في القواعد المنظمة لخدمات المحاسبة، فإنه يجب أن يلتزم المرخص له بمزاولة مهنة المحاسبة في المملكة العربية السعودية بما يلي:
- الالتزام بقواعد المهنة، سلوكها آدابها، وبمعايير المحاسبة التي تصدرها الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين.
- التقيد بالواجبات المنصوص عليها في الأنظمة، اللوائح والقواعد المعتمدة.
- احتفاظ المرخص له بأوراق عمل المكتب ونسخ من التقارير المعدّة لمدة لا تقل عن 10 سنوات من تاريخ الإعداد.
- أن يقوم المرخص له بمزاولة العمل والتوقيع على التقارير بنفسه، فلا يجوز له إنابة غيره في التوقيع
- التزام المرخص له بنوع وعدد العملاء الذي يقدم خدمات المحاسبة لهم بشكل سنوي وفقًا لما تحدده الهيئة.
- ضرورة اتخاذه اسمه الشخصي اسمُا لمقره الرئيسي، كما يجوز له اتخاذ اسم مبتكر بشرط أن يكون مقرونًا باسمه الشخصي.
- أن يتم ذكر اسمه ورقم الترخيص في كل ما يصدر عنه من تقارير، بيانات، وثائق أو مراسلات.
- أن يضع الترخيص الصادر له من الهيئة في مكان واضح في مقر عمله.
أشكال الشركات في المملكة العربية السعودية
وفقًا لنظام الشركات السعودي فإن الشركة هي كيان قانوني يتم تأسيسه وفقًا لأحكام هذا النظام، وبناءً على عقد تأسيس الشركة أو نظام أساسها يلتزم شخصان أو أكثر بالمساهمة بتقديم حصة من المال أو القيام بعمل أو بكليهما بهدف تحقيق الربح في مشروع ما واقتسام ما ينتج عنه من ربح أو خسارة، كما يجوز أن يتم تأسيس الشركة بالإرادة المنفردة لشخص واحد، ويجوز أيضًا تأسيس شركة غير ربحية، ودور الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية هام للغاية عند تأسيس الشركة في المملكة أو إدارتها المالية، لما تملكه هذه المؤسسات الخدمية من خبرة وباع طويل في مجال الشركات.
ووفقًا لما جاء في المادة الرابعة من نظام الشركات، فإن الشركة تتخذ خمس أشكال هي:
- شركة التضامن.
- شركة التوصية البسيطة.
- شركة المساهمة.
- شركة المساهمة المبسطة.
- الشركة ذات المسؤولية المحدودة.
شركة التضامن
هي شركة يتم تأسيسها من خلال شخصان أو أكثر سواء كانوا أشخاص طبيعية أو اعتبارية، يكونوا مسؤولين شخصيًا ومتضامنين عن ديون الشركة والتزاماتها، ويكون الشريك في هذه الشركة مكتسبًا صفة التاجر، ويجب أن يشتمل عقد تأسيس شركة التضامن على البيانات الآتية:
- أسماء وبيانات الشركاء.
- اسم شركة التضامن.
- المقر الرئيسي للشركة.
- غرض الشركة.
- بيان بإجمالي رأس مال الشركة وكيفية توزيعه على الشركاء، توضيح مقدار حصة كل شريك وبيان موعد استحقاقها.
- إدارة الشركة ومدتها إن وجدت.
- النصاب اللازم لصدور الشركة وقرارات الشركاء، ويفضل الاستعانة بمتخصصين في مجال الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية لتحديد قيمة هذا النصاب.
- تاريخ بداية ونهاية السنة المالية للشركة.
- انقضاء الشركة.
إجراءات تأسيس شركة التضامن
وفرت وزارة التجارة على موقعها الإلكتروني خدمة تأسيس شركة تضامن، ومن خلال هذه الخدمة يتم ما يلي:
- إصدار عقد تأسيس شركة التضامن، سجلها التجاري والرخصة التجارية الفورية (اختياري).
- فتح ملف منشأة في وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية.
- تسجيل الشركة في الزكاة عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الإلكترونية، بالإضافة لتسجيلها في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.
- تسجيل الشركة في العنوان الوطني للبريد السعودي سبل، وتسجيلها في الغرف التجارية بحسب الموقع.
ويتم الحصول على خدمة تأسيس شركة التضامن من خلال اتباع الخطوات التالية:
- تسجيل الدخول على منصة المركز السعودي للأعمال.
- اختيار “تأسيس شركة تضامنية” ثم الضغط على ابدأ الخدمة.
- تحديد عدد شركاء الشركة، ثم تحديد صفة كل منهم (اختياري).
- التقديم على الخدمة.
- إدخال مدة السجل، مقر، أنشطة وأغراض شركة التضامن.
- إدخال بيانات الشركاء، ثم إدخال بيانات السجل التجاري.
- تسجيل بيانات الشركة، إدارتها وعقد تأسيسها، وأخيرًا ملخص الطلب.
شروط الحصول على الخدمة
يشترط للحصول على خدمة تأسيس شركة تضامن عبر منصة المركز السعودي للأعمال توفر الشروط التالية:
- ألا يقل عمر المستفيد من الخدمة عن 18 سنة، وإذا كان قاصرًا يجب تقديم صك الولاية.
- عدم اشتغال الشركاء في أي من الوظائف الحكومية.
- عدم شطب السجل التجاري، إيقافه أو انتهائه، إذا كان أحد شركاء الشركة شخص اعتباري.
- إذا كانت صفة الشركة مهنية فيجب التحقق من وجود رخصة مهنية سارية المفعول للشركاء.
- ألا تقل نسبة الشريك السعودي المرخص عن 25% إذا كانت الشركة مختلطة.
- ألا تقل نسبة الشركاء المرخصين عن 70%.
كما يلزم توفر المستندات الآتية:
- السند النظامي إذا كان أحد شركاء الشركة جهة حكومية، مؤسسة أهلية، جمعية خيرية أو وقف، حتى يتمكن هذا الشريك من تأسيس الشركة أو المشاركة فيها.
- ترخيص من البنك المركزي السعودي إذا كان نشاط الشركة يتطلب ذلك.
بالإضافة لكل ما سبق فإنه يجب الاستعانة بأحد الشركات المتخصصة في مجال الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية لمساعدة شركة التضامن المراد تأسيسها في تحقيق أهدافها المالية من خلال وضع التخطيط المالي الاستراتيجي المناسب لها.
شركة التوصية البسيطة
شركة التوصية البسيطة هي عبارة عن شركة تتكون فريقين من الشركاء، الفريق الأول يضم شريك واحد على الأقل يحمل الصفة الطبيعية أو الاعتبارية ويكون مسؤول بشكل شخصي ومتضامن عن ديون الشركة والتزاماتها، أما الفريق الثاني فيضم شريك واحد على الأقل يحمل الصفة الطبيعية أو الاعتبارية (شريك موصي)، ولا يكون مسؤول عن ديون الشركة أو التزاماتها إلا في حدود حصته في رأس مال الشركة، وهذا الشريك الموصي لا يكتسب صفة التاجر، ويجب أن يشتمل عقد تأسيس شركة التوصية البسيطة على البيانات التالية:
- أسماء وبيانات الشركاء.
- اسم الشركة، غرضها ومقرها الرئيسي.
- رأس مال الشركة وكيفية توزيعه على شركائها، وبيان بحصص الشركاء وموعد استحقاقها.
- إدارة الشركة ومدتها (إن وجدت).
- قرارات الشركة ونصابها.
- طريقة توزيع الأرباح والخسائر بين الشركاء، ويعد هذا البند من أهم البنود التي يجب الاستعانة بمتخصص في مجال الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية لتقسيم الأرباح والخسائر بين الشركاء.
- تاريخ بداية السنة المالية للشركة ونهايتها.
- انقضاء الشركة.
إجراءات تأسيس شركة توصية بسيطة
وفرت وزارة التجارة من خلال منصة المركز السعودي للأعمال خدمة تأسيس شركة توصية بسيطة، ومن خلال هذه الخدمة يتم الآتي:
- إصدار عقد التأسيس والسجل التجاري للشركة، بالإضافة للرخصة التجارية الفورية (اختياري).
- فتح ملف لشركة التوصية البسيطة في وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية.
- تسجيل شركة التوصية البسيطة في الزكاة عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الإلكترونية، بالإضافة لتسجيلها في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.
- تسجيل الشركة في الغرف التجارية وفي العنوان الوطني للبريد السعودي سُبل.
ويتم الحصول على خدمة تأسيس شركة توصية بسيطة عبر المنصة من خلال اتباع ما يلي:
- تسجيل الدخول على المنصة واختيار خدمة تأسيس شركة توصية بسيطة ثم الضغط على ابدأ.
- تحديد عدد الشركاء وصفة الشركة ثم التقديم على الخدمة.
- تحديد مدة السجل، مقر الشركة، أنشطتها وأغراضها.
- إدخال البيانات الآتية: الشركاء – السجل التجاري – الشركة – إدارة الشركة – عقد الشركة.
- وأخيرًا إدخال ملخص الطلب.
شروط الحصول على الخدمة
يشترط للحصول على هذه الخدمة ما يلي:
- أن يكون عمر المتقدم 18 سنة فما فوق، أو تقديم صك الولاية إذا كان دون سن البلوغ.
- ألا يكون الشريك موظف حكومي، وفي حال كان أحد الشركاء شخص اعتباري فيجب ألا يكون سجله التجاري مشطوب، موقوف، أو منتهي.
- إذا كانت صفة الشركة مهنية فيجب التحقق من سريان مفعول الرخصة المهنية للشركاء
- ألا تقل نسبة الشريك السعودي المرخص عن 25% إذا كانت الشركة مختلطة.
- ألا تقل نسبة الشركاء المرخصين عن 70%.
كما يشترط توفر المستندات التالية:
- سند نظامي إذا كان أحد الشركاء جهة حكومية، مؤسسة أهلية، جمعية خيرية أو وقف، حتى يتمكن هذا الشريك من المشاركة في الشركة أو تأسيسها.
- ترخيص من البنك المركزي إذا كان نشاط الشركة يتطلب ذلك.
وفي الختام فإن الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية لها دور أساسي في دعم ونمو الأعمال، وتحقيق أهداف الشركات المالية بفعالية كبيرة، ولمزيد من الاستفسارات حول الخدمات المالية للشركات في المملكة يمكنكم التواصل مع Invest Global لما لها من خبرة تخطت الخمسة عشر عام في هذا المجال.
مقالات مشابهة
تواصل معنا
محتوى المقال
الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية هي مفتاح النجاح المالي للمشاريع التجارية، فبواسطة هذه الخدمات تتمكن الشركات من اتخاذ القرارات المالية الصائبة، وتحسين أدائها المالي بالإضافة لتجاوز الصعوبات والتحديات التي تواجهها، وسوف نخصص هذا المقال للحديث عن هذه الخدمات وأهميتها لما لها من دور فعال في زيادة الاستثمارات وتعزيز الاقتصاد
ما هي الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية؟
الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية هي عبارة عن خدمة احترافية لتوجيه الدعم للشركات في إدارة شؤونها المالية، وتتخذ هذه الخدمة صور متعددة مثل الاستشارات الاستثمارية، التخطيط للتقاعد، التخطيط الضريبي، التخطيط العقاري، إدارة المخاطر وما شابه ذلك.
ومن خلال الخدمات المالية تستطيع الشركات اتخاذ أفضل القرارات الخاصة بمواردها المالية، بالإضافة لوضع الاستراتيجيات لتحقيق أهداف الشركة المالية.
أهمية الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية
استعانة الشركات بالمتخصصين في مجال تقديم الخدمات المالية هو ضرورة ملحة لا يجب الاستغناء عنها، لما لها من دور كبير في تحقيق استقرار الشركات المالي وتحقيق أهدافهم المالية المستقبلية، بالإضافة للأسباب الآتية:
- إمكانية مقدمي الخدمات المالية من التخطيط المالي الاستراتيجي عن طريق وضع الخطط المالية طويلة الأجل، التي تتوافق مع أهداف الشركة بالإضافة لتحديد الموارد اللازمة لتحقيقها.
- تجنب أزمات السيولة من خلال إدارة التدفقات النقدية للشركة.
- مساعدة الشركة على اتخاذ أفضل القرارات الاستثمارية عبر التحليلات الدقيقة لبياناتها المالية.
- إدارة المخاطر مما يساعد الشركة على تحديدها وتقييمها، وتطوير الاستراتيجيات التي تساهم في الحد منها.
- تحقيق التوازن بين ديون الشركة واستثماراتها، حيث يتميز المتخصصين في تقديم الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية من تحقيق التوازن بين الديون والاستثمار مما يحقق أهداف الشركة المالية في أسرع وقت.
- توفير الدعم اللازم لعمليات الاندماج والاستحواذ.
- تخطي الأزمات المالية للشركة من خلال إعادة هيكلتها.
أهم الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية
تتعدد الخدمات المالية التي يتم تقديمها للشركات داخل المملكة، ومن أبرز هذه الخدمات:
- خدمة الاستشارة المالية الشخصية التي يتم من خلالها مناقشة أهداف الشركة المالية، إعداد ميزانيتها، استراتيجيات الاستثمار والتخطيط للتقاعد.
- خدمة التخطيط المالي الشامل التي يتم من خلالها وضع ميزانيات التشغيل، الاستثمار، التمويل، تحديد الأهداف المالية وتطوير خطط العمل لتحقيقها.
- خدمات الاستشارة المالية للأعمال والتي يتم من خلالها التخطيط المالي، إعداد الميزانيات، إدارة التدفق النقدي واتخاذ القرارات المالية الاستراتيجية.
- خدمة تحليل البيانات المالية والتنبؤ بالأداء المستقبلي.
- إدارة الديون ويتم خلال هذه الخدمة تقليص الديون عبر وضع خطة شاملة لإدارتها، تحسين الائتمان واستعادة الاستقرار المالي.
- خدمة تقييم الشركات وأصولها.
- خدمات التخطيط الضريبي والتي يتم من خلالها تحديد فرص التوفير وضمان الامتثال للوائح الضريبية مما يضمن نجاح التخطيط الضريبي وتحسينه.
- خدمة إدارة السيولة النقدية والاستثمارات قصيرة الأجل.
- تقديم الخدمات الاستشارية الاستثمارية الخاصة بالأسهم، السندات والعقارات.
- المساعدة في الحصول على تمويل البنوك والمؤسسات المالية المختلفة، وتعد هذه الخدمة من أهم الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية.
الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين
الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين هي هيئة مهنية تقوم بالإشراف على مهنة المحاسبة والمراجعة في المملكة العربية السعودية وتحقيق الأهداف التالية:
- تحسين وتطوير مهنة المحاسبة في المملكة.
- مراقبة جودة أداء العاملين في المهنة لتأهيلهم وتطوير أدائهم.
- تنمية وزيادة الوعي بقواعد وسلوكيات مهنة المحاسبة، بالإضافة لتعزيز مشاركتها في خدمة الاقتصاد الوطني والمجتمع.
- تطوير ودعم المؤسسات والأفراد المرتبطين بالعمل التجاري.
كل ذلك بهدف زيادة الثقة والشفافية في القوائم المالية وحماية مستخدميها والمستثمرين.
شروط الترخيص لخدمات المحاسبة
نصت الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين على شروط الترخيص لخدمات المحاسبة في المادة الخامسة من القواعد المنظمة لخدمات المحاسبة، والتي فرقت بين طالب الترخيص المتفرغ لمزاولة المهنة وطالب الترخيص الغير متفرغ لممارستها.
1- طالب الترخيص المتفرغ لمزاولة المهنة
يلزم لحصول طالب الترخيص المتفرغ لمزاولة المهنة على ترخيص مزاولة مهنة المحاسبة في المملكة العربية السعودية ما يلي:
- أن يكون طالب الترخيص سعودي الجنسية.
- تمتع طالب الترخيص بالأهلية الكاملة.
- حصوله على الشهادة الجامعية أو أي مؤهل أعلى في تخصص المحاسبة، أو أحد تخصصات العلوم الإدارية وفروعها، ويشترط أن يكون قد أمضى 21 ساعة في المحاسبة أو فروعها، أو ما تعتبره الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين معادلاً لها.
- ضرورة اجتيازه الاختبارات المهنية المحددة من قبل الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين.
- أن يكون طالب الترخيص مسجلاً في العضوية المهنية في الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين.
- ألا تقل خبرة طالب الترخيص عن سنة في أعمال المحاسبة في أحد المكاتب أو الشركات الخاصة بالمحاسبة، أو في الجهات الحكومية أو الشركات المساهمة.
- حسن سير وسلوك طالب الترخيص، وعدم الحكم عليه بحد شرعي أو بجريمة مخلة بالأمانة أو الشرف (ما لم يكن قد تم رد اعتباره إليه)، وألا يكون قد صدر في حقه قرار تأديبي بالفصل من خدمة حكومية (ما لم يكن قد تم مضي ثلاث سنوات على صدور القرار التأديبي).
2- غير المتفرغ لمزاولة المهنة
يجوز الترخيص لغير المتفرغ لمزاولة مهنة المحاسبة في حين توافر الشروط التالية:
- أن يكون طالب الترخيص سعودي الجنسية بالإضافة لتمتعه بكمال الأهلية.
- حصول طالب الترخيص على شهادة جامعية أو مؤهل أعلى في مجال المحاسبة أو أي تخصص آخر في العلوم الإدارية أو فروعها، بشرط استكماله 21 ساعة في المحاسبة أو فروعها أو ما تعدّه الهيئة معادلاً لها.
- اجتيازه الاختبارات المهنية التي حددتها الهيئة.
- أن يكون طالب الترخيص الغير متفرغ مسجلاً في العضوية المهنية في الهيئة، وألا تقل خبرته في أعمال المحاسبة عن سنة في مكاتب أو شركات المحاسبة.
- حسن سيره وسلوكه، وعدم سبق الحكم عليه بحد شرعي أو بجريمة مخلة بالأمانة أو الشرف (ما لم يكن قد تم رد اعتباره)، وألا يكون قد صدر في حقه قرار تأديبي بالفصل من خدمة حكومية (ما لم يكن قد مضى ثلاث سنوات على هذا القرار).
- ألا تكون مدة مزاولته المهنة دون تفرغ قد تجاوزت الثلاث سنوات.
- ألا يقوم بتقديم خدمات محاسبة للشركات المساهمة، البنوك، شركات التمويل، الهيئات والمؤسسات العامة.
يتبين مما سبق حرص النظام السعودي على التأكد من صلاحية مقدمي الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية من تقديمهم لهذه الخدمات، لذلك وضع شروط ومعايير يجب الالتزام بها للحصول على ترخيص مزاولة مهنة المحاسبة في المملكة العربية السعودية.
التزامات المرخص له بمزاولة مهنة المحاسبة
وفقًا لما جاء في القواعد المنظمة لخدمات المحاسبة، فإنه يجب أن يلتزم المرخص له بمزاولة مهنة المحاسبة في المملكة العربية السعودية بما يلي:
- الالتزام بقواعد المهنة، سلوكها آدابها، وبمعايير المحاسبة التي تصدرها الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين.
- التقيد بالواجبات المنصوص عليها في الأنظمة، اللوائح والقواعد المعتمدة.
- احتفاظ المرخص له بأوراق عمل المكتب ونسخ من التقارير المعدّة لمدة لا تقل عن 10 سنوات من تاريخ الإعداد.
- أن يقوم المرخص له بمزاولة العمل والتوقيع على التقارير بنفسه، فلا يجوز له إنابة غيره في التوقيع
- التزام المرخص له بنوع وعدد العملاء الذي يقدم خدمات المحاسبة لهم بشكل سنوي وفقًا لما تحدده الهيئة.
- ضرورة اتخاذه اسمه الشخصي اسمُا لمقره الرئيسي، كما يجوز له اتخاذ اسم مبتكر بشرط أن يكون مقرونًا باسمه الشخصي.
- أن يتم ذكر اسمه ورقم الترخيص في كل ما يصدر عنه من تقارير، بيانات، وثائق أو مراسلات.
- أن يضع الترخيص الصادر له من الهيئة في مكان واضح في مقر عمله.
أشكال الشركات في المملكة العربية السعودية
وفقًا لنظام الشركات السعودي فإن الشركة هي كيان قانوني يتم تأسيسه وفقًا لأحكام هذا النظام، وبناءً على عقد تأسيس الشركة أو نظام أساسها يلتزم شخصان أو أكثر بالمساهمة بتقديم حصة من المال أو القيام بعمل أو بكليهما بهدف تحقيق الربح في مشروع ما واقتسام ما ينتج عنه من ربح أو خسارة، كما يجوز أن يتم تأسيس الشركة بالإرادة المنفردة لشخص واحد، ويجوز أيضًا تأسيس شركة غير ربحية، ودور الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية هام للغاية عند تأسيس الشركة في المملكة أو إدارتها المالية، لما تملكه هذه المؤسسات الخدمية من خبرة وباع طويل في مجال الشركات.
ووفقًا لما جاء في المادة الرابعة من نظام الشركات، فإن الشركة تتخذ خمس أشكال هي:
- شركة التضامن.
- شركة التوصية البسيطة.
- شركة المساهمة.
- شركة المساهمة المبسطة.
- الشركة ذات المسؤولية المحدودة.
شركة التضامن
هي شركة يتم تأسيسها من خلال شخصان أو أكثر سواء كانوا أشخاص طبيعية أو اعتبارية، يكونوا مسؤولين شخصيًا ومتضامنين عن ديون الشركة والتزاماتها، ويكون الشريك في هذه الشركة مكتسبًا صفة التاجر، ويجب أن يشتمل عقد تأسيس شركة التضامن على البيانات الآتية:
- أسماء وبيانات الشركاء.
- اسم شركة التضامن.
- المقر الرئيسي للشركة.
- غرض الشركة.
- بيان بإجمالي رأس مال الشركة وكيفية توزيعه على الشركاء، توضيح مقدار حصة كل شريك وبيان موعد استحقاقها.
- إدارة الشركة ومدتها إن وجدت.
- النصاب اللازم لصدور الشركة وقرارات الشركاء، ويفضل الاستعانة بمتخصصين في مجال الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية لتحديد قيمة هذا النصاب.
- تاريخ بداية ونهاية السنة المالية للشركة.
- انقضاء الشركة.
إجراءات تأسيس شركة التضامن
وفرت وزارة التجارة على موقعها الإلكتروني خدمة تأسيس شركة تضامن، ومن خلال هذه الخدمة يتم ما يلي:
- إصدار عقد تأسيس شركة التضامن، سجلها التجاري والرخصة التجارية الفورية (اختياري).
- فتح ملف منشأة في وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية.
- تسجيل الشركة في الزكاة عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الإلكترونية، بالإضافة لتسجيلها في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.
- تسجيل الشركة في العنوان الوطني للبريد السعودي سبل، وتسجيلها في الغرف التجارية بحسب الموقع.
ويتم الحصول على خدمة تأسيس شركة التضامن من خلال اتباع الخطوات التالية:
- تسجيل الدخول على منصة المركز السعودي للأعمال.
- اختيار “تأسيس شركة تضامنية” ثم الضغط على ابدأ الخدمة.
- تحديد عدد شركاء الشركة، ثم تحديد صفة كل منهم (اختياري).
- التقديم على الخدمة.
- إدخال مدة السجل، مقر، أنشطة وأغراض شركة التضامن.
- إدخال بيانات الشركاء، ثم إدخال بيانات السجل التجاري.
- تسجيل بيانات الشركة، إدارتها وعقد تأسيسها، وأخيرًا ملخص الطلب.
شروط الحصول على الخدمة
يشترط للحصول على خدمة تأسيس شركة تضامن عبر منصة المركز السعودي للأعمال توفر الشروط التالية:
- ألا يقل عمر المستفيد من الخدمة عن 18 سنة، وإذا كان قاصرًا يجب تقديم صك الولاية.
- عدم اشتغال الشركاء في أي من الوظائف الحكومية.
- عدم شطب السجل التجاري، إيقافه أو انتهائه، إذا كان أحد شركاء الشركة شخص اعتباري.
- إذا كانت صفة الشركة مهنية فيجب التحقق من وجود رخصة مهنية سارية المفعول للشركاء.
- ألا تقل نسبة الشريك السعودي المرخص عن 25% إذا كانت الشركة مختلطة.
- ألا تقل نسبة الشركاء المرخصين عن 70%.
كما يلزم توفر المستندات الآتية:
- السند النظامي إذا كان أحد شركاء الشركة جهة حكومية، مؤسسة أهلية، جمعية خيرية أو وقف، حتى يتمكن هذا الشريك من تأسيس الشركة أو المشاركة فيها.
- ترخيص من البنك المركزي السعودي إذا كان نشاط الشركة يتطلب ذلك.
بالإضافة لكل ما سبق فإنه يجب الاستعانة بأحد الشركات المتخصصة في مجال الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية لمساعدة شركة التضامن المراد تأسيسها في تحقيق أهدافها المالية من خلال وضع التخطيط المالي الاستراتيجي المناسب لها.
شركة التوصية البسيطة
شركة التوصية البسيطة هي عبارة عن شركة تتكون فريقين من الشركاء، الفريق الأول يضم شريك واحد على الأقل يحمل الصفة الطبيعية أو الاعتبارية ويكون مسؤول بشكل شخصي ومتضامن عن ديون الشركة والتزاماتها، أما الفريق الثاني فيضم شريك واحد على الأقل يحمل الصفة الطبيعية أو الاعتبارية (شريك موصي)، ولا يكون مسؤول عن ديون الشركة أو التزاماتها إلا في حدود حصته في رأس مال الشركة، وهذا الشريك الموصي لا يكتسب صفة التاجر، ويجب أن يشتمل عقد تأسيس شركة التوصية البسيطة على البيانات التالية:
- أسماء وبيانات الشركاء.
- اسم الشركة، غرضها ومقرها الرئيسي.
- رأس مال الشركة وكيفية توزيعه على شركائها، وبيان بحصص الشركاء وموعد استحقاقها.
- إدارة الشركة ومدتها (إن وجدت).
- قرارات الشركة ونصابها.
- طريقة توزيع الأرباح والخسائر بين الشركاء، ويعد هذا البند من أهم البنود التي يجب الاستعانة بمتخصص في مجال الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية لتقسيم الأرباح والخسائر بين الشركاء.
- تاريخ بداية السنة المالية للشركة ونهايتها.
- انقضاء الشركة.
إجراءات تأسيس شركة توصية بسيطة
وفرت وزارة التجارة من خلال منصة المركز السعودي للأعمال خدمة تأسيس شركة توصية بسيطة، ومن خلال هذه الخدمة يتم الآتي:
- إصدار عقد التأسيس والسجل التجاري للشركة، بالإضافة للرخصة التجارية الفورية (اختياري).
- فتح ملف لشركة التوصية البسيطة في وزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية.
- تسجيل شركة التوصية البسيطة في الزكاة عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الإلكترونية، بالإضافة لتسجيلها في المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.
- تسجيل الشركة في الغرف التجارية وفي العنوان الوطني للبريد السعودي سُبل.
ويتم الحصول على خدمة تأسيس شركة توصية بسيطة عبر المنصة من خلال اتباع ما يلي:
- تسجيل الدخول على المنصة واختيار خدمة تأسيس شركة توصية بسيطة ثم الضغط على ابدأ.
- تحديد عدد الشركاء وصفة الشركة ثم التقديم على الخدمة.
- تحديد مدة السجل، مقر الشركة، أنشطتها وأغراضها.
- إدخال البيانات الآتية: الشركاء – السجل التجاري – الشركة – إدارة الشركة – عقد الشركة.
- وأخيرًا إدخال ملخص الطلب.
شروط الحصول على الخدمة
يشترط للحصول على هذه الخدمة ما يلي:
- أن يكون عمر المتقدم 18 سنة فما فوق، أو تقديم صك الولاية إذا كان دون سن البلوغ.
- ألا يكون الشريك موظف حكومي، وفي حال كان أحد الشركاء شخص اعتباري فيجب ألا يكون سجله التجاري مشطوب، موقوف، أو منتهي.
- إذا كانت صفة الشركة مهنية فيجب التحقق من سريان مفعول الرخصة المهنية للشركاء
- ألا تقل نسبة الشريك السعودي المرخص عن 25% إذا كانت الشركة مختلطة.
- ألا تقل نسبة الشركاء المرخصين عن 70%.
كما يشترط توفر المستندات التالية:
- سند نظامي إذا كان أحد الشركاء جهة حكومية، مؤسسة أهلية، جمعية خيرية أو وقف، حتى يتمكن هذا الشريك من المشاركة في الشركة أو تأسيسها.
- ترخيص من البنك المركزي إذا كان نشاط الشركة يتطلب ذلك.
وفي الختام فإن الخدمات المالية للشركات في المملكة العربية السعودية لها دور أساسي في دعم ونمو الأعمال، وتحقيق أهداف الشركات المالية بفعالية كبيرة، ولمزيد من الاستفسارات حول الخدمات المالية للشركات في المملكة يمكنكم التواصل مع Invest Global لما لها من خبرة تخطت الخمسة عشر عام في هذا المجال.
